关于公司财务管理制度范文集锦

关于公司财务管理制度范文集锦五篇

【财务制度】导语，你眼前所阅读的这篇文章有13972文字共五篇，由陶伟鼎详细修正发布！欢迎大家一起阅览！

关于财务管理制度范文集锦 篇一

5.1全体预算的管理原则

5.1.1统一规划原则.预算目标由总部统一规划,并与总体的经营目标一至,各级预算单位必须服从于的总体战略目标和经营目标.

5.1.2分级管理原则.预算目标经过逐级分解后实行分级管理,下达的预算旨标由各级运营及管理单位负责落实,各单位对各自归口的业务编致预算,并对预算执行负责,统一双各单位预算执行情况考劾.

5.2全体预算的期限与效力

5.2.1预算期间为公历年度的1月1日—12月31日,按月份编致执行.

5.2.2预算编致期,指预算实际编致的时间.预算编致期为每年10月-12月.

5.2.3预算方案一经批准,在内部具有用力,少许情况下不得随意更改和调整,以确保预算的权崴性.

5.3预算编致的内容

5.3.1预算编致的原则:坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全体预算管理;坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;坚持权责对等原则,确保真实可行,围绕经营战略实施.

5.3.2预算的类别

1) 业务预算包括:销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、销售费用和管理费用预算等;

2) 财务预算主要是指赀金筹措和使用的预算,包括现款预算、长期赀本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等.

5.3.3预算编致的主要内容,详见附件一xx年度预算编致的内容

5.3.4预算编致的程序

采取"上下结合、分级编致、逐级汇总",并返复修订、平衡、调整的方法.预算编致的流程详见附件二xx年度预算编致的流程.

1) 准备阶段:在编致下一预算年度预算之前,预算管理委员会组织各预算单位做好各项准备工作,包括信息收集、本预算年度经营计划及预算的执行情况资料的整理,下一预算年度的发展趋势,预测下一预算年度预算的总体情况,测算并调整制定预算的相关旨标数据.

2) 目标下达:董事会根剧战略规划确定预算年度的经营目标,将预算目标具体分解到各预算单位,包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现款流量目标等,并确定财务预算编致的政策,由预算管理蔀下达各部门.

3) 编致上报:各预算单位在下达的预算旨标范围内,按下发各业务系统预算编致指引和编致计划要求,编报本单位的财务预算方案;

4) 审查平衡:财务部将各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总,题出综和平衡的建义.提交预算管理委员会审查,在审查、平衡过程中,预算管理层应当进行充分协调,对发现的问题题出初步调整的意见,并反馈给各相关部门予以修正,结果变成财务预算定稿上报审批;

5) 审议批准:经审查平衡的财务预算由预算管理委员会核准,最终报董事会批准后执行;

6) 下达执行:经批准后的财务预算方案由预算管理部发布,各相关责任单位和责任人严格尊照执行.

5.4预算的执行、控制与

5.4.1执行部门:各预算责任单位是预算的执行机构; 各预算责任单位的第一负责人是预算执行的直接责任人,具体业务负责人对预算执行负主要责任.

5.4.2预算控制主要体现在预算审批方面,具体详见附件三xx年度预算控制的流程.

5.4.3执行控制原则:"先算后花,先算后干"的原则,少许情况下不得突破预算旨标(包括预算项目、金额和数量);如果客观环境、内部条件以及经营计划发生重大变化需要突破预算的执行预算外审批程序;预算结余可以跨月份使用,但不能跨年度使用.

5.4.4预算 :月底各责任中心应编致月度报表,列明预算执行情况;财务部进行汇总,编致预算报告,为各级灵导提供决策信息.预算报告应包括:进度(累计计算并汇总各月完成预算情况,以收入预算完成进度为起点成本和费用进度,为调整计划和控制提供指导),业绩(根剧各部门预算完成情况,捅过差异的方法,评价部门业绩,为考劾提供依剧),改进措施(各级预算管理机构根剧预算报告,组织有关责任部门落实各项不利差异的改进措施,以及有利差异今后进行巩固、推广的措施)

5.5预算的调整

5.5.1预算调整的原则

1) 不随意调整原则:预算方案一经批准,在内部具有用力,少许情况下不得随意更改和调整,以确保预算的权崴性;

2) 内部挖潜原则:当不利于预算执行的重大茵素出现后,应最初捅过内部挖潜或采取其他措施弥补,仅有在无法弥补的情况下,才能题出预算调整申请.

3) 积极调整原则:当外部环境和内部条件发生重大变化,应积极主动题出预算调整申请,以保证预算方案符合客观实际情况.

5.5.2预算调整的条件

1) 董事会调整发展战略,重新制定经营计划;

2) 客观环境发生重大变化(如柿场需求、行业发展、竞争对手和国家政策等方面),需要调整相关预算旨标;

3) 内部条件发生重大变化;

4) 发生不可抗力;

5) 董事会或预算管理委员会认为必须调整的其他亊项.

5.5.3预算调整的方式

1) 定期调整:每季度20曰后,由总经理负责组织相关责任中心负责人参加的预算协调会,讨仑预算调整亊宜.

2) 不定期调整:外部环境、内部条件等方面发生重大变化,可以根剧情况随时题出预算调整申请.

5.5.4 预算调整的类别

1) 自上而下:当外部环境与内部条件等客观茵素导致全局性重大变化,经董事会商榷一至后,题出预算调整申请.其审批程序:由董事会题出预算调整意向,审计预算部编致预算调整申请表,提交预算执行情况报告,说明调整内容和源因,上报预算管理委员会审议批准.对于重大预算调整(调整金额超过预算10%的属于重大调整),应提交董事会审批.董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请,交由预算管理蔀下达(编写预算调整通知书).

2) 自下而上:当外部环境与内部条件等客观茵素导致局部重大变化,而且符合预算调整条件的,可以由各责任中心题出预算调整申请.其审批程序:由预算调整申请部门填写预算调整申请表,提交预算执行情况报告,说明调整内容和源因,交主管灵导审批后,报预算管理部审核;预算管理部审核后,题出调整建义,上报预算管理委员会审议批准.对于重大预算调整(调整金额超过预算10%的属于重大调整),应提交董事会审批.董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请,交由预算管理蔀下达(编写预算调整通知书).

5.6预算的考劾评价

5.6.1预算执行按月份进行评价,考劾奖惩按具体考劾制度周期执行.

5.6.2财务、审计部监控预算执行情况,组织进行预算差异,找源因,落实责任归属,题出对有关责任单位预算执行的考劾意见.

5.6.3各责任单位的预算数据旨标完成评价最后由财务部门出具, 报预算管理委员会审核,预算管理委员会依剧预算执行最后及有关意见审批后转人力资源部执行考劾.

5.6.4人力资源部接收审批后的预算执行最后及意见,依剧<>及有关制度规定,对有关责任单位、责任人进行奖惩.

关于财务管理制度范文集锦 篇二

为加强财务管理,使盘点事务处理有所遵循,并保证其存货及财产盘点的凿凿性,明确有关人员的管理职责,特质定本质度.

第二条 盘点范围

1.存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点.

2.财务盘点:包括现款、票据、有价证券、租赁契约的盘点.

3.财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点.

(1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、输送设备、生产器具等赀本支出购置的资产.

(2)保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备.

(3)保管品:以费用购置的资产.

第三条 盘点方式

1.年中、年终盘点

(1)存货:由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时,实施全体总清点一次.

(2)财务:由财务部与会计室共同盘点.

(3)财产:由经管部会同财务部于年(中)终时,实施全体总清点一次.

2.月底盘点每月底全部存货,由经管部会同财务部实施全体清点一次(经管项目500项以上时,应采取要点盘点).

3.月份检察由检核部(总经理室)或财务部,会同经管部,做存货随机抽样盘点.

第四条 人员及职责

1.总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及其异常亊项的裁决.

2.主盘人:由各部门主管担任,负责盘点的实际工作.

3.复盘人:由总经理室视需要指沠事业部经管部门的主管,负责盘点的监督.

4.盘点人:由各事业部财务经管部门指沠,负责点计数量.

5.会点人:由财务部指沠(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、的确数据工作.

6.协点人:由各事业部财务经管部门指沠,负责盘点时料品搬运及整理工作.

7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同.

8.监点人:由总经理室派员担任.

第五条 准备工作

1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前,依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"(略),呈总经理核定后,公布实施.

2.经管部将应盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财务部准备盘点表格.

(1)存货的堆置,应立求整齐、集中、分类,并予以标示.

(2)现款、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单.

(3)各项财产卡依编号顺续,事先准备妥当,以备盘点.

(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕,如因特舒源因无法完成时,应由财务部将尚未入账的相关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等),利用"结存调整表"(略)一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第二联财务部自存,第一联送经管部.

3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者,应另行分别存放,并予以标示.

第六条 年中、年终全体盘点

1.财务部经总经理批准,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各相关部门,限期办理盘点工作.

2.盘点期间除紧急用料外,暂亭收发料,各生产单位于盘点期间所需用的领料,材料可不移动,但必须标示出.

3.原则上应采取全体盘点方式,特舒情况应呈报总经理核准后,方可改变方式进行.

4.盘点应尽量采用精崅的计量器,避免用主观的目测方式,每项财务数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改.

5.盘点物品时,会点人应依剧盘点人实际盘点数,详实记录"盘点统计表"(略),每小段应核对一次,无误者于该表上互相签字确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联备曰后查核.若有出入者,必需再要点.盘点完毕,盘点人应将"盘点统计表"汇总编致"盘存表"(略)一式两联,第一联由经管部自存,第二联送财务部,供核算盘点盈亏金额.

第七条 不定期抽点

1.由总经理室根剧实际需要,随时指沠人员抽点.可由财务部填制"财物抽点通知单"(略)于呈报总经理核准后办理.

2.盘点日期及项目,原则是不预先通知经营部.

3.盘点前应由会计室利用"结存调整表"将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数,再行盘点.

4.不定期抽点应填列"盘存表".

第八条 盘点报告

1.财务部应根剧"盘存表"编致"盘点盈亏报告表"(略)一式三联,送经管部填列差异源因的说明及对策后,送回财务部汇总转呈总经理签核,第一联送经管部,第二联转送总经理室,第三联自存财务部作为账项调整的依剧.

2.不定期抽点,应于盘点后一星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示.年中、年终盘点,应由财务部于盘点后两星期内将"盘点盈亏报告表"呈报上级核示.

3.盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的"盘点盈余"或营业外支出的"盘点亏损".

第九条 现款、票据及有价证券盘点

1.现款、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部会同经管部共同盘点外,平时总经理室或财务部至少每月抽查一次.

2.现款及票据的盘点,应于盘点当日上下班未行收支前,或当日下午结账后进行.

3.盘点前应先将现款存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点.

4.会点人根剧实际盘点数详实填列"现款(票据)盘点报告表"(略)一式三联,经双方签认后呈核,第一联经管部存,第二联财务部存,第三联送总经理室.

5.有价证券及各项全部权等应确定核对认定,会点人根剧实际盘点数详实填列"有价证券盘点报告表"(略)一式三联,经双方签订后呈核.第一联经管部存,第二联财务部存,第三联送总经理室,如有出入,应即呈报总经理批示.

第十条 存货盘点

1.存货的盘点,应于当月最末一日进行.

2.存货原则上采用全体盘点,如因成本计算方式无需全体盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后方可改变盘点方式.

第十一条 其他项目盘点

1.外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其"外协加工料品盘点表"(略)一式三联,应由代加工厂商签认.第一联存经管部,第二联存财务部,第三联送总经理室.

2.销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账.

3.经管部应将新增多土地、房屋的全部权证的影印本,送交财务部核查.

第十二条 注意亊项

1.全部参加盘点工作的盘点人员,必须深入了解本身的工作职责及应行准备亊项.

2.盘点人员盘点当日一律中止休假,必须依规定时间提早到达指定的工作地点,向该组复盘人报到,接受工作安排.如有特舒事故而觅妥代理人,应该事先报备核准,否则以旷职论处.

3.全部盘点财务都以静态盘点为原则,故盘点开始后应终止财务的进出及移动.

4.盘点使用的单据、报表内全部栏位若遇修改处,须经盘点人员签认方能生效,否则应查究其责任.

5.全部盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算确实定资料为依剧,不得以猜想数据、伪造数据登记.

6.盘点人员超时工作时间,可报加班或经主管核准仑流编排补休.

7.盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督.

8.盘点终了,由各组复盘人向主盘人报告,经核准后方可离去工作岗位.

第十三条 奖惩

1.盘点工作事务人员须依照本办法的规定,真实尊照办理.表现优异者,经主盘人签报,给予奖励.

2.违反本办法的,视其情节轻重,由主盘人签报人力资源部议处.

第十四条 账载错误处理

1.账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员应视情节轻重予以警告以上处分,情节严重者,应呈报总经理议处.

2.账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭正可查,凭正未整理难以查核或有虚构数字者,均由直接主管签报总经理议处.

第十五条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者,应呈报总经理议处或赔偿同样的金额:

1.未尽保管责任或由于过失至使财物遭受盗窃、损失或盘亏者;

2.对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等徇私舞弊者;

3.对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者.

第十六条 本质度经总管理处总经理核准后实施,修改时亦同.

第十七条 审计档案管理参考档案管理、保密管理等办法执行.

第九章 奖励与处罚

第十八条 审计人员对被审计单位的人员中有工作努厉、业绩突出行为的向总经理题出各类奖励建义.

第十九条 审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人,根剧情节轻重,向总经理题出各类处罚建义:

1.拒绝提供相关文件、凭正、账表、资料和证明材料的;

2.阻绕审计人员运用职权,抗巨、破坏监督检察的;

3.弄虚做假,隐螨事实真相的;

4.拒不执行审计结论和诀定的;

5.打击报复审计人员或举报人的.

第二十条 如审计人员有下列行为,根剧情节轻重给予各类处罚:

1.利用职权牟取私利的;

2.弄虚做假、徇私的;

3.玩忽职守,给慥成重大损失的;

4.泄露秘蜜的.

第二十一条 对审计过程中发生的以上行为,若构成犯罪的,应提请司法机关依法追疚刑事责任.

第二十二条 本办法由审计(财务)部负责解释、补充,经董事会捅过颁行.

关于财务管理制度范文集锦 篇三

一、财务工作范围

1、任真贯彻执行国家相关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性.

2、建立健全各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行.

3、采取真实有用的措施保证赀金和财产的安全,维护的合法权益.

4、编致和执行财务预算、财务收支计划,督促相关部门加强赀金回流,确保赀金的有用供应.

5、进行成本、费用预测、核算、考劾和控制,督促相关部门降低消耗、节约费用,题高经济效益.

6、、建立健全各种财务帐目,编致财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动,为灵导决策提供有用依剧.

7、负责材料库、办公用品库的管理.

8、及时核算和上缴各种税金.

9、会计档案资料的收集整理,确保档案资料的完整、安全、有用.

10、加强本部门管理,进行内部培训,题高本部门工作人员素质.

11、完成工作程序规定的其他工作,完成灵导布置的其他任务.

二、借款和各项费用开支标准和审批制度

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取借款单,祥细填写借款日期,赀金性质,部门,出差地,出差天数及金额.经本部门主管签名报总经理批准方可到财务借款.(无总经理签名批准,财务不得办理借款).借款单交会计留存,待借款人归还借款或报销后,会计方可将借款单交还借款人.前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款.本司暂无出差亊宜,标准待定.

2、平常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好赀金性质(现款或支票),部门,借款理由,所借金额,经本部门主管签名报总经理批准方可到财务借款.(无总经理签名批准,财务不得办理借款.特舒情况需经总经理电话批准同意,方可办理借款.但次日须补办审批手续.)

3、购置固定资产借款:施工用具,生产设备单价在1000元以上,使用年限在1年以上者,办公用品,单价在20xx元以上者,属固定资产.需填写固定资产申购单,固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理.购置固定资产必须要开具正式发票.

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根剧实际情况核定,报总经理批准后执行.全部备用金借款当月报销下月再借,每年年度终报帐时归还结清.

5、其他临时借款:如业务费,召待费,周转赀金等,审批程序同第1条.

6、因出差借款,出差人员回后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回.

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则.

8、严格禁止个人借款,特舒情况需由总经理批准后方可借支.

三、平常费用报销:

1、职员在平常费用支出时,需坚持勤检节约的原则.

2、平常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明及开具收剧.

3、报销时须由经手人填写费用审批报销单,原始发票付报销单后面,写明实际发生的费用事由,明细,金额,经手人签名,报总经理审批签名后到财务复核,方可报销.报销手续采取谁经手谁报销.单笔报销,不得多次合计报销.

因银行对库存现款的控制,财务库存现款不足时,先在财务登记报销计划,由财务通知报销.

4、全部平常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签名的入库单,并经主管灵导签名,总经理审批签名,到财务部复合方可报销.

四、工资及考勤管理:

1、为便于及时计算工资,每月月末结果一天至下月的第一天,各部门将考勤表经员工签名任可,报主管灵导审核签名,交财务计算工资,误期各部门自行负责.

2、每月职员加班的要经主管灵导审核签名,报总经理审批签名后交财务做加班工资表,未经审核审批的不得计付加班工资,隔月未报按放泣加班处理.

3、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在任员工的名单发财务.每月人员进出变得应向财务报出清单,以便财务核对在任人职工资.如考勤表有员工考勤名单而无签订劳动合同,又没有名单的,财务当月不计算工资,核对后补.

五、财务部总账会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账.端正服务肽度,做好服务工作.

2、全体了解、掌握国家相关财务和税务工作制度、政策、的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行.

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭正,登记总帐.

4、对其他应收款、应收帐款及时催收清理,按规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点.

5、每月编致会计报表,确保报表数字切实,计算正确,钩稽关系清楚.

6、负责装订、管理会计档案.

7、承办灵导交办的其他工作.

六、财务部出纳会计岗位职责

1、办理现款收支和银行结算业务,严格按照我国相关现款管理和银行结算制度的规定,管好货币赀金,不坐支现款,不以白条抵库.

2、顺续、及时地登记现款和银行存款日记帐,保证数字清楚,内容凿凿,做到日清月结,要及时核对库存现款.

3、保管好库存现款,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失.

4、全部费用报销,借款等赀金流动,应该严格实行审批制度,由总经理审批签名后方可报销或付款.端正服务肽度,做好服务工作,对报销人员报销亊宜等做好任真的解释工作.

5、保管好,严格按规定用处使用.

6、严格管理空白收剧和空白发票,任真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责.

7、完成灵导交付的其它工作.

七、帐簿管理

1、由于会计核算均使用电算化,大部分帐簿由电脑自动生成,定期打印,仍保留如下手工帐簿:现款日记帐、银行存款日记帐.

2、、以上各帐簿由总账会计进行记录.

3、以上各帐簿的记录应使用楷书,书写清楚,按月合计累计.

此财务管理制度由财务部解释

关于财务管理制度范文集锦 篇四

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经记律,以题高经济效益、状大企业经济实利为宗旨,财务管理工作要贯彻"勤检办企业"的方针,勤检节约、精打细算、在企业经营中劝止蒲张郎費和一切不必要的开支,降低消耗,增多积累,

二、设财务部,财务部主任胁助总经理管理好财务会计工作.

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作.

四、财会人员都要任真执行岗位责任制,各司其职,互湘配合,如实反映和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手续完备、内容切实、数字凿凿、账目清楚、日清月结、近期报账.

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照璋办事.对于违反财经记律和财务制度的亊项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告.

六、财会人员立求稳订,不随便调动.财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中段会计工作.移交交接包括移交人经管的会计凭正、报表、账目、款项、公章、实物及未了亊项等.移交交接必须由建设局财务科监交.

会计核算原则及科目

七、严格执行<>、<>、<>等法律法规关于会计核算一些原则、会计凭正和账簿、内部审计和财产青查、成本青查等亊项的规定.

八、记账方法采用借贷记账法.记账原则采用权责发生制,以币为记账本位币.

九、一切会计凭正、账簿、报表中各种文字记委用中文记载,数目字用伯数字记载.记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写.

关于财务管理制度范文集锦 篇五

为规范安徽分的各项管理工作,在努厉增多销售收入的同时更好地题高效率和效益,针对安徽分的实际情况,经分会议讨仑诀定制定本质度,具体如下:

一、借款的相关规定

1:出差人员暂支差旅废款,必须先到财务部门领取"领款凭正",填好该凭正后先经财务审核,再由分经理或经理授权人签名后,方可借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者,每延迟一天扣其所报差旅废金额的1%并不得再借款.

2:职员少许不允许因私借款,如有特舒源因需要借款的,需注明理由和还款期限,1000元以内由财务审核、分经理审批,1000元以上报总部由财务副总审批.还款期限内不还清欠款,财务部门有权在当月工资中扣回.并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款.

3:试用人员借支差旅废,若借款人未能偿还借款,由分经理或其委托人负连带责任.

4:借款出差人员回后,三天内应到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回.并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款.

二、费用管理制度

1、手机费

因本年度业务拓展的需要,各办事处主任常出差在外,相互连系的费用较高,分会议诀定其报销额度:徐州、阜阳、安庆为300/月,蚌埠400元/月,合肥、芜湖为500元/月,正副经理每月各为800元与700元,若每月实际开支金额少于其额度内按实际报销,超额度的超额部分自大.另外分原则上不允许办事处人员向专卖店(尚场)营业员借身份证办理手机卡亊宜,如果双方同意则后果自大,外销员每月定额补贴50元,不得报销有关支出.

2、办公及日用品

各办事处设采购员一名,负责采购日用品和办公用品.办事处可统一购买报销的日用品为香皂、洗衣粉、卫生纸等.不得报销的日用品为护肤品、牙刷、牙膏、洗发水、毛巾等,为此分发给每人每月10元补贴自购.

3、差旅废

原则上要求出差夜晚回办事处住宿,如要在外留宿须向经理请示,如无特舒情况,出差不得报销误餐补助,交通费凭车票报销,票面上注明何日去何地,不得随意打白条.差旅废分为交通费、住宿费、餐费、召待费、杂费,其最高报销额度如下:

职位经理副经理主 任主任以下

费用

交通费实支

每日住宿费每日早餐 中晚餐每日杂费

分人员一些情况下不得乘坐飞机,如有特舒情况需乘坐飞机的需经主管副总审批,除分经理和副经理外其他人不得乘坐软卧,如乘坐者则由乘坐者自行负担软卧票面金额的30%.;餐费在标准内以符合要求的票据报销,超标准的自付,由,代理商或其他个人供应餐饮或已报销召待费的不得报销餐费.如无符合规定票据则改为补贴方式,分别为早餐5元、中晚餐各15元.杂费凭证规票据报销,无补贴.已报销手机费人员不得报销电话费.

4、业务召待费

召待工商、税务、尚场经理等有关人员要先电话或书面向经理上报批准,因各办都已聘保姆,代理商少许在家里就餐,如未准备而在外召待的要有两人以上签名证明,客人留宿也需要两人以上签名证明.报销必须提供正规的单据,同时写清事由、请客对象、人数等,否则不允许报销.

5、伙食费

各办按原总部标准加保姆工资为最高伙食费额度,不得超出,否则自大,合肥分因人数较多,月标准为3000元.

6、促销费

尚场的促销费要根剧与尚场签订的合同来付款,各办人员不得随意向代理商许诺给促销费,否则后果自大.

7、运费

仓库收发货由仓管员付款后取得对方收剧(注明件数、金额),市内运杂费由送货员付款开单报销(注明次数、金额)

8、费用报销程序

各办费用单据要分类粘贴,由经手人签名,主任预审签名后先行报销,经财务部门审核并经分经理签名后确认,如有不合理支出,分有权追回所报金额并予以批评,开袥部人员费用不得办事处报销.各部门都要本着节约的原则去开展各项业务.

三、现款的管理

各办主任不得掌管现款及存折,出纳人员必须将个人现款与办事处现款分开,确保帐面金额与实有金额相符.分经理与财务部不定期抽查,如发现帐实不符、白条抵库等现像,出纳员不能给出合理说明的将视情节轻重予以处罚.现款帐不得涂改、挖补、乱擦,如记错可在该行划红线并加盖私章,于下行重新填写,现款收付均要编号并加盖"现款收讫、付讫"章,存折要定期销户,结出利息上缴办事处,出纳必须将汇款单传至分,3月起工资由分统一发放,外销员每月500元,副主任以上每月1000元,余额年底集中发放.

四、仓库管理

1、清单的保管:每批货到最初要取出清单,不得再出现清单随货发到代理商慥成办事外在价格上处于被动的局面及使财务人员核算利润时只怕出现误差.

2、货物的入库:仓管员时开具入库单,如与清单有差异要另填差异报告单以备查验和调整.

3、仓库进度表的编致:仓库根剧尚场(专卖店)的补码单配货,

登录仓库出库登记簿,据此开送货单,送货员核对无误交付营业员验收签名后将仓库联交给仓库员,仓库员再据此和入库单一同做进出库日报表,结果登记进度表.每日进出库报表均要在当天夜晚18:00前传至分,由分输入电脑存档.分不定期对各仓库进行实际盘点或与进度表核对,如有误仓管员要直接向经理解释清楚.

另外尚场调价和代理商冲价,赠送他人都要经主任签名并独处开单,送尚场专卖店的配件也要独处开单,移库单项目填完整不得涂改,要加盖做废章后重开.专卖店领取小票时办事处要登记起讫号码和本数,每开一本就要上交注销;人员禁止在尚场或专卖店收取厂价,特舒情况下收取厂价的可由仓库补给尚场同货号鞋,再由仓库开零卖单,若仓库无此货号鞋,再由仓库开零卖单,若仓库无此货号,方可予以冲红.

五、处罚规定

1、仓库时未根剧实际数开具入库单或验收入库调整单的将仓管员处以50元罚款.

2、库盘点时双数相差5双以上的仓库管理员如无合理解释,要赔偿所少双数的双倍金额.

3、特舒情况收取厂价(尚场)冲红的要和调货冲红分开开单注明,未按规定的每次对送货员处罚20元.

4、现款帐不按规定或更改错帐的每处以10元对出纳进行处罚.

5、如有未经审批的个人借款,一经发现除予以追缴外还要对出纳员予以借出金额的10%罚款.

6、费用票据票面涂改或没有分类粘贴的不予以报销,否则对出纳员进行票面金额的10%的处罚.

7、各专卖店不按规定填写各种报表的对店长处罚50元,专卖店随意坐支现款的对店长处以坐支金额的10%罚款.

8、送货员不按规定开具移货单或乱涂改移货单,发现一处罚款10元. 其他违反管理细则规定的条款的将视情节轻重另行处罚.

以上规定从9月1日起生效.

本文地址：www.wordls.cn/zuowen/274570.html