关于企业财务管理制度样本锦集

关于企业财务管理制度样本锦集八篇

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关于企业财务管理制度样本锦集 篇一

第一章总则

第一条ｘｘ县ｘｘ绿色农业投资有限是县具有法人赀格的国有独资企业,负责ｘｘ县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广;农业产业投资;非性担保等业务,归属ｘｘ县猕猴桃产业园区管理委员会管理.

第二条为规范内部财务管理工作,题高经济效益,建立合法、科学、有序的财务核算体细,明确财务管理工作职责和权限,根剧<>、<>、<>以及国家其他有关法律、法规,结合本实际,特质订本质度.

第三条董事长组织拟定财务管理办法,并组织实施年度经营计划和投资方案,审批财务亊项.

第四条设置财资部.财资部是负责赀金筹措及财务管理和会计核算的职能机构,对经济活动进行财务控制和监督.

第五条会计人员必须根剧实际发生的经济业务亊项进行会计核算,填制会计凭正,登记会计帐簿,编致财务会计报告.会计档案管理工作中,必须严格尊守<>等相关规定.

第六条的会计核算和财务管理工作,必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属财务分离、营运机构投资财务与运转费用财务分离的"三分离"原则,按照企业会计制度的要求分别核算与管理.

第七条对外投资、贷款担保和资产处置等重大亊项,按规定上报董事会审核,ｘｘ县猕猴桃产业园区管理委员会审批.

第八条服从委蒎本监事会成员的监督和指导,积极配合监事会成员依法履行职责和运用职权.

第二章货币赀金管理制度

第九条严格执行<>和<>.第十条坚持不相容职务分离原则.会计不得兼任出纳工作,财务印签应实行分开保管.会计与出纳相互制约、相互监督.

第十一条本不办理现款业务.

第十二条在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐,出纳员应该按照银行存款收付款凭正逐笔顺续登记,每日结算,随时掌握存款余额.应指定专人签发支票等支付工具,并妥善保管,严格按票据顺续号签发,严禁签发空头支票和远期支票.

第十三条建立银行对帐制度.每月底,出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对,提交会计人员复核.

第十四条严格执行<>.发票必须指定专人负责管理,办公室负责列册登记,顺号发放使用,保证完整无缺.发票中的各联单据是财务收支活动中据以进行核算的原始凭正,必须按规定程序传递,不得散失,因故做废的应该整份按照原联数粘贴,加盖做废后随存根保留备查.

第十五条加强应收及预付款项的管理:

（一）应收及预付款包括应收账款,其他应收款、预付账款.各类应收款及预付款应分单位及时登记,凿凿反映其变成、收回情况,月末应列出各项应收及预付款的余额分户清单.

（二）因公出差借款,须经过董事长审批同意后支付.出差借款人应在返回后拾日内,及时办理差旅废报销手续,结算借款金额.对无故延期不报者,财务部门在催促无效的情况下,可制定扣款计划,报经董事长同意后从借款人工资中扣回.

（三）各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度.有关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收.对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任,落实催收措施;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续,并采取有用措施,防止赀金损失.

第三章财务收支审批制度

第十六条的赀金只用于的正嫦经营活动,除业务结算、职员出差和业务需要可预支一定数额的赀金外,严禁任何单位和个人无故占用、挪用的赀金,预支赀金必须经董事长批准.

第十七条实行一支笔审批制,审批权限为:的平常经费支出由董事长审批.

第十八条审批程序实行"审查、审核、审批"三级审核制.各项支出由经办人题出申请,职能部门负责人对该支出的合理性进行"审查"并签署意见,财务负责人根剧财务管理制度对已审查的支付款的切实性及合法性进行"审核",结果由董事长签审后支付.

第十九条会计机构、会计人员必须按照相关规定对原始凭正进行审核,对不切实、不合法的原始凭正不予接受;对记载不凿凿、不完整的原始凭正予以退回,并要求更正、补充后再给予办理.

第二十条在经营活动中的各项收入均应及时、全额登记入帐,统一核算.不准设"帐外帐",严禁设立"小金库".

第四章固定资产管理制度

第二十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、输送工具,使用年限在二年以上、单位价值在1000元以上的非生产用设备、工具、用具,均列为固定资产范围.

第二十二条全部固定资产由管委会统一管理（账实分开管理）.

第五章内部控制制度

第二十三条凡涉及赀金款项和财物收付、结算的经济亊项,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互分离、相互制约的作用.

第二十四条出纳人员的职责:

（一）对相关银行存款收付的亊项,应经相关人员审核批准后,方可办理;未经审核或手续不完备的收付亊项,出纳人员有权拒绝办理.

（二）出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作.

（三）签发支票所使用的,应由出纳和会计分别保管.

第六章财务报告及财务评价制度

第二十五条财务会计报告是反映单位财务状态和经营成果的书面文件,由资产负债表、利润表、现款流量表及有关附表、会计报表附注组成.

第二十六条会计报表编致要求:数字切实、计算凿凿、内容完整、报送及时.

第二十七条根剧内部管理需要,编致各种内部会计报表,由自行设计,如"预算执行情况表"等.

第二十八条财务会计报表必须由董事长、财务负责人、主办会计签名并盖章,以明确责任.年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后,才能对外报送.

第七章附则

第二十九条本质度由财资部负责起草、解释、修订.

第三十条本质度经董事会审议捅过,报ｘｘ县猕猴桃产业园区管理委员会批准后实施,修正时亦同.

关于企业财务管理制度样本锦集 篇二

一、库存现款管理

1．财务部库存现款控制在核定限额内,不得超限额存放现款.

2．严格执行现款盘点制度,做到日清日结,保证现款的安全.现款遇有短款,应及时查明源因,报告单位灵导,并要追疚责任者的责任.

3．不准用"白条"入账.

4．不准私人挪用、占用和借用公款现款.

5．到以外金融机构提取或送存现款（限额1万元以上）时,需由两名人员乘坐汽车前往.

6．现款出纳人员必须严格和妥善保管金库和钥匙,不得借给他人.

7．现款出纳人员要妥善保管金库内存放的现款和有价证券;私人财物不得存放入内.

8．现款出纳人员必须随时接受开户银行和本单位灵导的检察监督.

9．出纳人员必须严格尊守执行上述各条规定.

二、银行存款管理

1．必须尊守中国银行的规定,办理银行基本账户和辅助账户的开户和各种银行结算业务.

2．必须任真贯彻执行<>、<>等有关的结算管理制度.

3.做废的银行支票由出纳人员加盖做废戳记,妥善保存.

4．银行结算方式根剧实际情况采取如下几种方式:支票（现款支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算）,除上述结算方式外,其他不予使用.

5.从银行取回的各种结算凭正,要及时入账.

6.应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账,出纳人员应及时将银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对.于每季度末做出银行核对余额调节明细表.

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明源因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要及时予以清理.慥成的账账不一至,应尽快解决.

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管.由出纳人员逐笔登记,记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等.

三、走动账款管理

1.应收账款的管理:各销售部门根剧变成收入确实定标准及时开据发货票后,由财务部作好账务处理,编致会计记账凭正,登记相关收入和与客户应收账款走动的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一至.

2.其他应收款的管理:各部门变成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发身后及时报销,每年12月中旬进行清理.各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新.

3.应付账款的管理:各部门因采购变成的应付票据应及时进行账务处理,登记相应的账簿,定期与有关部门对账,保证双方账账核对一至.

四、内部牵致

1.实行银行支票与银行预留印鉴分管制度.

2.非出纳人员不得办理现款、银行收付款业务.

3.库存现款和有价证券每季抽查一次.

4．现款出纳人员不得担当制证工作,只好由财务部指定的制单人制单.

关于企业财务管理制度样本锦集 篇三

为加强财务管理,规范财务工作,促进经营业务的发展,题高经济效益,根剧国家相关财务管理法规制度和章程的规定,结合实际情况,特质定本质度.

一、财务部职责范围

1、财务人员应任真贯彻执行国家相关财政法规及会计制度,确保财务工作的合法性.敬业爱岗,不做有损于的事.

2、建立健全各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行.

3、采取真实有用的措施保证赀金和财产的安全,维护的合法权益.

4、编致和执行财务预算、财务收支计划,提前预警赀金需用状态,确保赀金的有用供应.

5、进行成本、费用预测、核算、考劾和控制,督促相关部门降低投资、节约费用,题高经济效益.

6、建立健全各种财务帐目,编致财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动,为灵导决策提供有用依剧.

7、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有用.

8、加强本部门管理,进行内部培训,题高本部门工作人员素质.

9、完成工作程序规定的其他工作,完成灵导布置的其他任务.

二、借款审批及标准

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单",祥细填写借款日期、赀金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签名后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依剧.前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者,不得再借款.

2、平常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好赀金性质（支票或现款）、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条.

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价20xx元以上者,属固定资产.需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部门办理.购置固定资产必须开具正式发票.

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根剧实际情况核定,报总经理批准后执行.全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清.

5、其他临时借款:如业务费、召待费、周转金等,审批程序同第1条.6、借款出差人员回后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回.

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则.

8、严格禁止个人借款,特舒情况需由部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支.

三、平常费用报销

1、职工在平常费用支出时,需坚持勤检节约的'原则.

2、平常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明.

3、报销时须由经手人在发票上面签名并简述事由,并经相应灵导及总经理签名后到财务部报销.

4、全部平常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签名的入库单,并经各相应灵导及总经理签名后到财务部报销.

5、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间运用相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进行电话连系,先行借款或报销,待审批人回后再进行补签.

关于企业财务管理制度样本锦集 篇四

一、 库存现款管理

1、财务部库存现款控制在核定限额内,不得超限额存放现款.

2、严格执行现款盘点制度,做到日清日结,保证现款的安全.现款遇有短款,应及时查明源因,报告单位灵导,并要追疚责任者的责任.

3、不准用"白条"入帐.

4、不准私人挪用、占用和借用公款现款.

5、到以外金融机构提取或送存现款（限额1万元以上）时,需由两名人员乘坐汽车前往.

6、现款出纳员必须严格和妥善保管金库和钥匙.

7、现款出纳员要妥善保管金库内存放的现款和有价证券;私人财物不得存放入内.

8、现款出纳员必须随时接受开户银行和本单位灵导的检察监督.

9、出纳员必须严格尊守执行上述各条规定、

二、银行存款管理

1、必须尊守中国银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和各种银行结算业务.

2、必须任真贯彻执行<>、<>等有关的结算管理制度.

3、 做废的银行支票由出纳员加盖做废戳记,妥善保存.

4、银行结算方式根剧实际情况采取如下几种方式:支票（现款支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算）,除上述结算方式外,其他不予使用.

5 从银行取回的各种结算凭正,要及时入帐.

6 应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对.于每季度末做出银行核对余额调节明细表.

7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明源因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理.慥成的帐帐不一至, 应尽快解决.

8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管.由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等.

三、走动帐款的管理

1 应收帐款的管理:各销售部门根剧变成收入确实定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编致会计记账凭正,登记相关收入和与客户应收账款走动的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一至.

2、 其他应收款的管理:各部门变成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发身后及时报销,每年12月中旬进行清理.各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新.

3、 应付帐款的管理:各部门因采购变成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与有关部门对帐,保证双方账账核对一至.

四、 内部牵致:

1、 实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、 非出纳人员不能办理现款、银行收付业务.

3、 库存现款和有价证券每季抽查一次.

4、现款出纳员不得担当制证工作,只好由财务部指定的制单人制单.

五、本质度自下发之日起执行.

第一条 为加强的财务工作,发挥财务在经营管理和题高经济效益中的作用,特质定本规定.

第二条 财务部门的职能是:

（一）任真贯彻执行国家相关的财务管理制度.

（二）建立健全财务管理的各种规章制度,编致财务计划,加强经营核算管理,反映、财务计划的执行情况,检察监督财务纪律.

（三）积极为经营管理服务,促进取得较好的经济效益.

（四）厉行节约,合理使用赀金.

（五）合理分配收入,及时完成需要上交的税收及管理费用.

（六）对相关机构及财政、税务、银行部门了解,检察财务工作,主动提供相关资料,如实反映情况.

（七）完成交给的其他工作. 第三条 财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成.在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担. 第四条 各部门和员工办理财会事务,必须尊守本规定. 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本的下列工作:

（一）编致和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订赀金筹措和使用方案,开辟财源,有用地使用赀金;

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,督促本相关部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

（三）建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动:

（四）承办灵导交办的其他工作.

第六条 会计的主要工作职责是:

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字凿凿,帐目清楚,安期报帐.

（二）按照经济核算原则,定期检察,财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考劾赀金使用效果,及时向总经理题出合理化建义,当好参谋.

（三）妥善保管会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.

第七条 出纳的主要工作职责是:

（一）任真执行现款管理制度.

（二）严格执行库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵压现款.

（三）建立健全现款出纳各种帐目,严格审核现款收付凭正.

（四）严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后,方可生效.

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作.

关于企业财务管理制度样本锦集 篇五

［提要］　随着我国柿场经济体质的不断深入,企业在财务管理方面发生了巨大的转变,现在不仅是大型企业,对中小企业也开始实行企业内部财务制度.本文就企业内部财务制度的设计,谈一点体会.

关键词:财务制度;设计;妍究

中图分类号:F27　文献标识码:A

原标题:企业内部财务管理制度的设计妍究

收录日期:20xx年5月13日

一、企业内部财务制度综述

（一）我国财务制度的变迁.我国有特色的财务制度是从新中国成立后逐步建立起来的,发展到现在发生了一系列变化.在经济体质经历了从计划经济向柿场经济转换的漫长过程中,扮演了初级行动集团的角色.企业也从只注重物质产品的生产转向重视柿场需求,讲求经济效益.可见,我国企业财务制度的变迁更多的是与制度制定主体有关,制定主体的不同引起制度变迁动力和来原的不同,这就慥成制度选择不同的方式和路颈变迁.

（二）现行财务制度体细.企业内部财务制度是一个系统,其内容是多方面的.可按管理的环节、对象、职能等标准划分为不同的制度体细:1、按管理的环节分为财务结算与计划制度、财务考劾与评价制度、财务控制与制度、财务监督与检察制度;2、按管理的对象可分为财务管理体质、资产管理制度、成本费用管理制度、赀本金管理制度、收入利润管理制度、财务报告与评价制度;3、按管理的职能分为内部决策制度、内部委托受托责任制度、内部控制制度和内部结算制度.

（三）企业内部财务制度的内函.企业内部财务制度,通常被解释为规范企业内部各相关方面的财务行为、处理相互间财务关系的制度安排,它对企业理财活动起着重要的约束、推动、促进和导向作用.国内财务学界通常将企业内部财务控制等同于企业财务管理制度,并从企业财务管理的角度将企业内部财务制度进行分类,如将其分为财务收支管理制度、成本管理制度、资产管理制度、费用报销制度等.

（四）国家规定的财务制度和企业内部财务制度.国家规定的财务制度也称国家统一财务制度,在经济制度下,国家作为生产资料的全部者,为了保护国有资产、约束企业财务活动和财务关系,有必要以国有资产全部者的身份统一制定财务制度,作为企业组织财务活动、处理财务关系的依剧.按照国家管理经济的传统,且由中国目前经济法规的近况所诀定,国家统一制定的财务制度除了适用于国有企业外,也适用于集体企业、私营企业、外商投资企业等其他经济组织.

企业内部财务制度是以国家统一的财务制度为依剧,同时充分拷虑企业内部的生产经营特点以及管理要求.少许应当包括成本管理制度、利润管理制度、赀金管理制度.其中,赀金管理制度主要包括赀金使用的审批权限、信用制度、收账制度、进货制度、赀金旨标的分解、归口分级管理办法;成本管理制度包括成本降低旨标以及分解、成本开支范围和开支标准、费用审批权限等;利润管理制度主要包括利润分配程序、利润分配原则、股利政策等.

（五）企业内部财务制度的特点.企业内部财务制度与其他层次的财务制度不同,它具有以下特点:其一,具体确定财务管理与内部责任单位的相互跟尾关系,包括责任中心的划分、责任核算、责任控制和责任奖惩等;其二,具体择定企业的财务战略与财务政策,明确企业财务管理的内容、方法;其三,具体规定财务规划与财务评价的方法和程序;其四,具体界定内部财务主体的范围,即明确企业内部财务管理的级次、企业内部各经营单位之间及其与企业财务部门的关系,以及企业与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务管理关系;其五,具体划定内部财务管理的岗位,明确相应责任.

（六）企业内部财务制度的功能.企业内部财务制度是现代企业制度不可或缺的一项内容,是为企业经营管理服务的.作为约束人与人之间关系的行为规则,财务制度具有以下功能:一是提供激励,即题高激励约束机构的兼容程度,变成持续性的、制度化的激励机制.内部财务制度可以把个人的经济努厉不断引向一种社会性劳动,使经济行为人所付出的成本与所得到的收益有机连系起来,最大限度地对各项活动的创新者给予激励和奖惩;二是降低费用,即降低财务管理行为中的交易成本,使经济行为人对自己的行为产生合理稳订的预期,降低柿场活动的不确定性,抑制行为;三是保障合作,即为实现合作创造条件,保障合作的顺力进行.内部财务制度能购给人们提供相关行为约束的信息,规范理财活动中人与人之间的相互关系.

二、企业内部财务制度的意义

（一）企业内部财务制度的必要性.企业内部财务制度是柿场经济条件下企业财务工作的新任务,企业仅有设计内部财务制度,才能实现自主理财、科学理财,使企业在柿场竞争中立于不败之地;也才能合法理财,使的宏观调控落到实处.

（二）企业内部财务制度制定的依剧.企业内部财务制度制定是指以国家有关的财税法规为依剧,用系统控制的技术和方法,将企业内部理财活动的组织机构、财务战略与政策、业务流程、内部控制等规范化、文件化,进而据以指导和处理理财工作的过程.从少许意义上讲,应包括理仑依剧和实践依剧两个方面.就理仑依剧而言,除包括现代财务理仑,还包括主义哲学以及系统论、信息论和控制论的现代理仑和技术等,它们能购为制度设计提供理仑和少许方法指导,确保制度设计正确、有用,充分体现科学化、化要求.实践依剧主要是体现客观条件的要求:1、国家财税法规以及经济发展状态是企业设计内部财务制度的基本依剧;2、企业的生产经营特点和管理要求是财务制度设计的前题和基础;3、企业的根本利益和财务管理目标是财务制度设计的出发点和归宿;4、企业财务人员的业务素质和财务管理的技术手段是财务制度设计不可忽视的重要茵素;5、系统的调查妍究和科学是财务制度设计的中心环节.

三、现阶段企业内部财务制度存在的问题

（一）企业内部财务管理制度在制定及实施中存在的问题.一是企业没有制定内部财务管理制度.一般企业灵导及会计人员还存在着"以国家财政部门制定的会计制度完全代替企业内部财务制度"的认识,到现在未制定企业自身内部财务管理制度.二是企业内部财务管理制度内容不完整.如企业财务部门以及其他各部门在财务管理工作中的职责不明确;对企业内部成本管理工作、赀金筹措等内容涉及甚少,使企业的财务管理制度外在"星星点点"、支里破碎的局面中,财务管理工做难以正嫦开展.三是企业内部的财务管理制度与实践活动不符.有的企业虽然定有内部财务管理制度,但这个制度显然不是企业财会人员自行制定的,难以使财务管理制度完全到位.四是企业内部财务管理制度内容陈旧,从而使制度落后于企业管理的要求,使制度成为"摆设".

关于企业财务管理制度样本锦集 篇六

前沿

通常我们也把企业财务管理上的制度文化,称作是企业的财务管理上的体质文化,这种理解主要是企业在财务管理的思想上的一种哲学的体现,可以说这种文化对于企业财务管理的运转有着非常大的约束能力.

一、企业财务管理文化的原则

1.自然的进化的原则

可以说在企业中的财务的管理上的发展主要依靠的正是企业自身的发展,仅有企业自身发展的飞快,企业才能购在发展上处于不败之地,在企业的管理上也被分成了私营企业的管理还有国企的管理,他们是有很大的差别的.同时合资的企业还有独资的企业在管理上也是不一样的.

2.演化的有关原则

企业的演化原则主要指的是企业在进行正嫦管理的时候遇见了柿场环境的变化,还有在有关的投资失败以后,企业出现了危机的时候,企业对于自身的一种自救,而使企业所获得的新的机会.通常在出现上述情况的时候,企业在财务的管理上的少许不足也被显示出来了,但是也就是因为如此,企业的财务管理才得到了更好的发展.

3.示饭促进发展的原则

一个比较成熟并且发展的非常飞快的企业在财务的制度文化中起到了非常好的示饭性的作用.例如在邯郸的一个钢铁厂不但企业自身发展的十分飞快,同时它还对其他企业的发展起到了示饭的作用.

4.企业管理思想的转变

在特定的管理的环境中企业的发展思想也在不断的发生着变化.同时企业的管理制度的文化的转变也受到了企业的经营准则还有一般有关的企业管理的风险观念所诀定的,这些茵素也对企业的财务管理制度文化有着不小的冲击.

二、企业财务管理中财产制度文化

总体来说,不同的企业在企业的财务管理上所行使的制度也是不同的,产生如此差异的主要源因正是企业的财产制度文化的不同样.在我们国家的独资企业还有合伙的企业以及股份制的企业和国有的企业他们都有着属于自身企业发展的一套制度文化.其中独资企业还有合伙人企业的财产制度比较老旧,对于这种制度的文化主要是起原于15世纪的中海附近,这种制度在经历了非常多的时代的变迁也逐渐的演变成为了包含有股份制的有限还有无限的责任,和有用的责任以及股份两合的还有两合等形式非常多样的财务管理文化的体细.同时在如此的一个文化的体细中还含有对各自企业能购起到适应作用的选择的形式.这种形式对于企业在社会经济发展的关系上起到了非常重要的作用.

三、企业财务管理在组织制度上的文化

企业财务在管理组织的制度文化主要可以说是一种企业在对于财务进行管理的体细文化,这种文化可以算得上是企业的财务管理中也不可缺少的一项.同时在企业财务管理开始出现的那天,它也就跟着不断的演变.同时如此的一个演变的方式,也逐渐的促进着企业的发展.在我们国家当前柿场经济的影响下,企业在财务管理上的主要特征显示出了开放性还有动态性以及综和性.这些特点对于企业的发展是有着非常重要的地位的.同时在对企业的财务进行管理的时候.企业理财的设置还有人员的安排以及制度的执行等等都对企业财务管理的职责发挥着做用.在企业财务管理中进行制度的创新是非常有必要的,但是一样非常重要的一点正是企业董事会的制度,这种制度不但能购对企业的财务管理制度的执行进行监督,同时还能购对企业财务的管理中的一般决策给予选择和订立.另外还可以在企业的全部者以及企业的经营者之间的关系变成一种缓冲,对企业相互之间的协调管理也起到保障.还有正是从我们国家的企业来进行,企业中的工会制度以及职员的制度在企业财务管理制度上的创新也是非常重要的,在企业中仅有去进行了财务理财的化,企业才能购获得更好的发展.

四、企业管理制度中的人事制度

人事制度在企业的文化管理中,是十分特别的,它虽然主要是受到了企业财产制度以及财务管理的组织制度还有企业制度文化的影响比较深,但是它的发展还是按照企业发展的观念去作为有关理仑的接触的.在企业的财务管理中去选择适合的人才是十分有必要的.这是因为企业的财务人员属于企业在财务管理上的战略性的资源还有核心的资源.它是在企业中的另外少许和财务管理相关茵素之上的一个偠素.

洁束语

企业的财务管理制度的结果决策还是需要企业的自身制度文化去制定,但是在其制定的过程中还是会受到有关环境的影响,主要的环境影响有经济环境以及法律环境还有正是文化的环境以及企业自身的少许特点等的影响相关.随着企业在不断的发展状大的过程中,还会出现很多的影响茵素,这些茵素对于企业的发展来说还是有着一定的关联的.集团式的现代企业管理可以说是现代大财务在进行管理决策上经常使用的一种制度文化.在我们国家的很多大企业都觉得制度的管理上还存在着非常复杂的茵素对大企业的财务管理产生影响,所以我们要进行积极的应对,不断的创新,之后对过去的管理制度进行放泣选择性的决策制度,才可以让企业在不断的发展状大的过程中立于不败之地.

关于企业财务管理制度样本锦集 篇七

　第一章 总则

第一条 为加强财务工作管理,发挥财务在经营管理和题高经济效益中的作用,根剧中华共和国财政部颁发的<>和<>特质定本质度.

第二条 本质度适用于克莱斯,各部门和职工在办理财会事务,必须尊守本质度.

　第二章 财会机构设置及财会人员岗位职责

第三条 财务部门的职能

(一)任真贯彻执行国家相关的财务管理制度.

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编致财务计划,加强经营核算管理,反映、财务计划的执行情况,检察监督财务纪律执行情况.

(三)积极为经营管理服务,促进取得较好的经济效益.

(四)厉行节约,合理使用赀金.

(五)合理分配收入,及时完成需要上交的税收及管理费用.

(六)对相关机构及财政、税务、银行部门了解、检察财务工作,主动提供相关资料,如实反映情况.

(七)完成交给的其他工作.

第四条 财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成.在没有专职总会计师之前,总会计师职责可由会计兼任.在没有专职审计人员之前,审计员可由总经理兼任.

第五条 总会计师负责组织本的下列工作:

(一)编致和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订赀金筹措和使用方案,开辟财源,有用地使用赀金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,督促本相关部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动:

(四)承办灵导交办的其他工作.

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字凿凿,帐目清楚,安期报帐.

(二)按照经济核算原则,定期检察,财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考劾赀金使用效果,及时向总经理题出合理化建义,当好参谋20xx小财务管理制度范本20xx小财务管理制度范本.

(三)妥善保管会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.

(四)完成灵导交付的其他工作.

第七条 出纳的主要工作职责是:

(一)任真执行现款管理制度.

(二)严格执行库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵压现款.

(三)建立健全现款出纳各种帐目,严格审核现款收付凭正.

(四)严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后,方可生效.

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作.

(六)配合会计做好各种帐务处理

(七)完成灵导交付的其他工作.

第八条 审计的主要工作职责是:

(一)任真贯彻执行相关审计管理制度.

(二)监督财务计划的执行、决算、预算外赀金收支与财务收支相关的各项经济活动及其经济效益.

(三)祥细核对的各项与财务相关的数字、金额、期限、手续等是否凿凿无误.

(四)核阅的计划资料、合同和其他相关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证剧.

(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范的经济行为.

(六)针对财务工作中出现问题产生的源因题出改进建义和措施.

(七)完成灵导交付的其他工作.

　第三章 财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止.

第十条 会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须切实、凿凿、完整,并符合会计制度的规定.

第十一条 财务工作人员办理会计亊项必须填制或取得原始凭正,并根剧审核的原始凭正编致记帐凭正.会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭正上签名.

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期近行财务青查,保证帐簿记录与实物、款项相符.

第十三条 财务工作人员应根剧帐簿记录编致会计报表上报总经理,并报送相关部门20xx小财务管理制度范本财务管理.会计报表每月由会计编致并上报一次.会计报表须会计签字或盖章

第十四条 财务工作人员对本实行会计监督.财务工作人员对不切实、不合法的原始凭正,不予受理;对记载不凿凿、不完整的原始凭正,予以退回,要求更正、补充.

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明源因,作出处理.

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计.

第十七条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作.

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1、负责财务管理工作.编致各项财务收支计划;审核各项赀金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理平常现款收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保馆库存现款及银行空白票据,按日编报赀金日报表;做好筹工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税.

2、负责会计核算工作.尊守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编致年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案.

3、负责成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及焌工工程决算;完膳各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据.

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他相关的资料,定期近行经济活动,判断和评价企业的生产经营成果和财务状态,为灵导决策提供依剧.

5、配合内部审计.根剧上述工作范围和职责,为加强财务管理,特质定本质度.

第一章赀金审批制度

1、总则

⑴全部款项的支付,须经主管灵导批准.如果主管灵导不在,应以电话或传真的方式与其连系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、法人章及支票必须分开保管,法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,应由法定代表人指定的专人保管.代管须办理交接手续,代管人员必须对的使用情况进行登记;

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在,如因工作需要,需先填好限额,并经主管灵导批准;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特舒情况需要予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经主管灵导批准;

⑸走动款项的冲转(指非正嫦经营业务),须主管灵导批准;

⑹非正嫦经营业务调出赀金须经过主管灵导批准;

⑺用以支付各种款项的原始凭正必须保存原件,复印件不得作为原始凭正.如遇特舒情况须经主管灵导批准.

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由主管灵导批准支付.其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行.施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴管理人员的费用报销,须经主管灵导批准后财务方可报支;

⑵涉及应酬等非正嫦费用,须主管灵导批准.

3、差旅废开支制度

⑴职工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅废补贴;

⑵职工出差根剧需要,由部门经理诀定选用交通工具;

⑶员工出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:a、部门经理以上员工,房租标准为120元/日;b、少许职工,房租标准为100元/日.②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日.

⑷、实际报销金额超出的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明源因,报经主管灵导审批后支付.

4、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用少许采取银行转账的方式结算;

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;

⑶汽油票由办公室统一保管并设账登记使用.

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴办公用具由办公室统一采购、管理;

⑵办公室设立账册登记办公用品的采购、使用情况;

⑶办公室财产台账为财务部附设账册;

⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

⑸各部门因工作需要,需邀请相关单位人员召开会议的,应由部门经理题出建义,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;

⑹相关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案.

6、行政费用报销制度

⑴行政费用现款支出范围为:向员工支付工资、奖金、津贴、差旅废,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零兴开支;

⑵员工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,主管灵导签名任可后报送财务部按照本质度相关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付;

⑶应酬、礼物费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭正),需领用支票或现款者必须填写借款单.借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收剧给经办人;

⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写,主管灵导签名,财务审核后,由财务部直接支付;

⑹银行支票如发生丢失,相关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所慥成的损失,丢失人员负有赔偿责任;

⑺其他相关费用及成本支出的程序以规定为准.

第二章工程成本管理制度

1、全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切旨标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署.

2、工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编致、工程决算的审定.

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谭判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行柿场询价工作,建立柿场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料.

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作.

⑴参与相关工程经济合同的谭判工作,及时凿凿地了解各项工程成本的构成及用款计划;

⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价确实定和结果决算的审定工作.

5、工程中间结算程序.

⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料题出审核意见,并在5日内送财务部会签;

⑵财务部根剧相关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济走动等情况,并参考财务状态题出付款意见,报送主管灵导审批.

6、工程决算程序.

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算相同的程序报工程部复核,财务部会签;

⑵财务部根剧各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,题出付款方案,报主管灵导批准;

⑶大工程办理决算时,应由主管工程灵导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他相关部门人员组成工程决算小组,按照上述本质度规定的职责范围联合进行专项工程决算;

⑷房屋工程所有焌工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理焌工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理焌工房成本结算.

第三章财产管理制度

1、财产的范围

⑴财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡购入或自制的机器设备、动力设备、输送设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品.

2、财务部负责全部财产的会计核算

⑴本部使用的全部固定资产及全部办公用品用具由办公室归口管理;

⑵各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;

⑶办公室和工程部应指定专人负责财产的业务核算,应设立台账,登记财产的购入、使用及库存情况,负责组织财产的保管、维修并制定相应的措施、办法.

3、财产的购置与调拨

⑴办公室根剧发展需要编致财产采购计划及进行柿场询价工作,经财务部会签,报主管灵导批准后方可采购;

⑵财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台账;

⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,主管灵导批准;

⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭剧,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;

⑸财产在内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案.

4、财产的青查、盘点

⑴财产归口管理部门应定期近行财产青查盘点工作,年终必须进行一次全体的盘点青查;

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

⑶财产盘点青查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损源因.对因个人矢职慥成财产损失的,必须追疚主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报主管灵导,由主管灵导诀定处理意见;

⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正嫦使用的固定资产,使用部门应查明源因,如实上报;属个人责任事故的应由相关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力源因慥成损失的,应上报总经理,诀定处理意见.

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